Renda de pensão e anuidade

Pensões e anuidades são totalmente tributáveis ​​ou parcialmente tributáveis, dependendo da tabela Imposto de Renda 2019. Sua pensão ou anuidade é totalmente tributável se todas as contribuições foram feitas pelo seu empregador antes de incluí-lo em seu salário ou salário tributável. Devoluções sobre pagamentos feitos após impostos são parcialmente tributáveis. Nesse caso, você não será cobrado imposto sobre o custo do plano ou investimento, mas apenas sobre os juros não tributados acumulados na pensão ou anuidade.

Renda do Plano de Aposentadoria

As distribuições do plano de aposentadoria são geralmente tributáveis, a menos que a distribuição seja de um Roth IRA ou de uma Conta Roth Designada, caso em que não é tributável. Leia sobre os diferentes tipos de planos de aposentadoria e seus benefícios fiscais.

As retiradas antecipadas de planos de aposentadoria são tributáveis?

As retiradas antecipadas, não requeridas, dos fundos do plano de aposentadoria são tributáveis ​​como receita e podem estar sujeitas a uma multa de 10% de imposto adicional. Informe-se sobre as penalidades para retirada antecipada de um plano de aposentadoria .

Benefícios Previdenciários

Se a Segurança Social é a sua única forma de rendimento, então geralmente não é tributável. Se você teve renda de outras fontes além de seus benefícios do Seguro Social, é possível que uma parte de seus benefícios seja tributável. Em geral, sua renda da Previdência Social só será tributada se sua renda combinada de todas as fontes for mais do que um valor base determinado pelo seu status de arquivamento.

tabela imposto de renda 2019

Dicas e Gratificações

Todas as dicas que você recebe no trabalho (para serviços de restaurante, babysitting, entrega ou manobrista, etc), se a maioria de sua renda é derivada de gorjetas ou salários, é considerada renda e está sujeita ao imposto de renda federal. Dicas não monetárias na forma de presentes, ingressos para eventos esportivos ou outros itens de valor geralmente estão sujeitos ao imposto de renda federal.

Você deve informar dicas de dinheiro, cheque ou cartão de crédito ao seu empregador para que eles possam reter o Seguro Social, o Medicare, o imposto de aposentadoria ou quaisquer outros impostos aplicáveis ​​do total de gorjetas.

Eu sou obrigado a denunciar dicas?

Se você receber US $ 20 ou mais em receita de gorjetas em um único mês, você deve informar essa renda ao seu empregador e eles devem reter os impostos da Previdência Social e do Medicare. Se você não fizer mais de US $ 20 em gorjetas em um único mês, você não precisa relatar a receita para seu empregador, mas deve informar a receita em sua declaração de imposto federal.

Renda de Desemprego

Em geral, os benefícios de desemprego devem ser incluídos nas declarações de imposto de renda federais e estaduais como receita tributável. O rendimento do desemprego inclui todo o dinheiro e o valor de qualquer outra assistência recebida ao abrigo das leis de desemprego dos Estados Unidos ou de um determinado estado. Isso também inclui benefícios por incapacidade. Você deve receber um formulário 1099 que mostra o valor total que você recebeu.

Outros exemplos de rendimentos tributáveis

Existem muitos outros tipos de rendimentos tributáveis. Sua renda bruta geralmente inclui renda de todas as fontes, de qualquer forma. Abaixo estão outros tipos de renda geralmente tributável:

  • Prêmios
  • Pagamento de volta
  • Renda de permuta
  • Bônus
  • Rendimento do negócio
  • Ganhos de capital
  • Férias descontadas ou tempo de doença
  • Clero paga
  • Comissões
  • Compensação por serviços pessoais
  • Honorários do diretor
  • Benefícios por incapacidade (financiado pelo empregador)
  • Descontos
  • Dividendos
  • Prêmios de funcionários
  • Bônus do empregado
  • Renda de bens e confiança
  • Trocas de interesse do segurado por ações
  • Renda Agrícola
  • Honorários
  • Ganhos de venda de bens ou valores mobiliários
  • Rendimentos do passatempo
  • Interesse
  • Distribuições IRA
  • Taxas de serviço do júri
  • Distribuições de soma global
  • Pagamento militar (não isento de tributação)
  • Pensão militar
  • Compensação não-funcionário
  • Taxas de notário
  • Sites on-line como o GoFundMe etc. – veja abaixo
  • Renda de Parceria, Propriedade e S-Corporation
  • (Programar K-1s, parte do contribuinte)
  • Prêmios
  • Dano punitivo
  • Aposentadoria da ferrovia – Nível I (parte pode ser tributável)
  • Retirada da ferrovia – Nível II
  • Reembolso de impostos estaduais (se discriminados no ano pago e os impostos foram reduzidos devido a dedução )
  • Renda
  • Recompensas
  • Royalties
  • Salários
  • Rendimentos do auto-emprego
  • Indenização
  • Subsídio de desemprego suplementar
  • Dicas
  • Salários no formulário W-2

Nota: Esta lista é completa, mas não abrangente; Existem outros tipos de rendimentos tributáveis ​​por aí.

Há renda que pode ou não ser tributável?

Alguns rendimentos podem ser tributados em determinadas circunstâncias, mas não tributáveis ​​em outras situações. Exemplos de itens que podem ou não estar incluídos em sua renda tributável são:

  • GoFundMe, Kickstarter ou outros sites de captação de recursos pessoais: esses sites se tornaram cada vez mais populares. A receita de um desses sites pode ser considerada uma renda ou um presente. Para campanhas que arrecadam pelo menos US $ 20.000 e têm 200 transações, a receita deve ser informada ao IRS. Presentes são considerados rendimentos não tributáveis, mas se o presente criar renda, esse rendimento seria tributável.
  • Seguro de vida: Se você entregar uma apólice de seguro de vida por dinheiro, você deve incluir na renda qualquer produto que seja maior que o custo da apólice de seguro de vida. Os rendimentos do seguro de vida, que foram pagos a você por causa da morte do segurado, geralmente não são tributáveis, a menos que a apólice tenha sido entregue a você por um preço.
  • Bolsas de estudo ou bolsa de estudos: Se você é candidato a um curso, pode excluir dos valores de renda que receber como uma bolsa de estudos ou bolsa de estudo qualificada. Os montantes usados ​​para hospedagem e alimentação não se qualificam para a exclusão.
  • Receita não monetária: O lucro tributável pode estar em uma forma diferente de dinheiro. Um exemplo disso é a troca, que é uma troca de propriedade ou serviços. O valor justo de mercado dos bens e serviços trocados é totalmente tributável e deve ser incluído como receita no Formulário 1040 de ambas as partes.